Как учесть НДС при экспорте сырьевого товара, если отгрузка произведена в декабре, а документы от контрагента получены в январе?
Добрый день
Помогите пожалуйста разобраться с порядком представления документов для подтверждения 0 ставки НДС при реализации на экспорт. У нас предприятие на ОСНО. В 4 квартале 2016г. мы заключаем сделку по продаже произведенной нами продукции на экспорт в Казахстан. Продукция сырьевая. Для ее изготовления закупаются различные материалы, которые потом списываются по нормам расхода и документом "Отчет производства" мы на сч.43 получаем продукцию
В том же 4 квартале мы получаем деньги и в декабре 2016г. осуществляем отгрузку. Документы от контрагента мы получили в январе 2017г., но до срока сдачи декларации по НДС за 4 кв. 2016г. мы не успеваем их сдать в налоговую и подтвердить 0% ставку, да и 180 дней еще не прошло. Данную сделку я отражу в декларации по НДС за 1 квартал 2017г. Суть вопроса в том что, есть ли сейчас необходимость в заполнении программы "Восстановление НДС"? и в каком виде это все должно быть представлено в налоговый орган?
Помогите пожалуйста разобраться с порядком представления документов для подтверждения 0 ставки НДС при реализации на экспорт. У нас предприятие на ОСНО. В 4 квартале 2016г. мы заключаем сделку по продаже произведенной нами продукции на экспорт в Казахстан. Продукция сырьевая. Для ее изготовления закупаются различные материалы, которые потом списываются по нормам расхода и документом "Отчет производства" мы на сч.43 получаем продукцию
В том же 4 квартале мы получаем деньги и в декабре 2016г. осуществляем отгрузку. Документы от контрагента мы получили в январе 2017г., но до срока сдачи декларации по НДС за 4 кв. 2016г. мы не успеваем их сдать в налоговую и подтвердить 0% ставку, да и 180 дней еще не прошло. Данную сделку я отражу в декларации по НДС за 1 квартал 2017г. Суть вопроса в том что, есть ли сейчас необходимость в заполнении программы "Восстановление НДС"? и в каком виде это все должно быть представлено в налоговый орган?
Comments
-
Цитата: Добрый деньПомогите пожалуйста разобраться с порядком представления документов для подтверждения 0 ставки НДС при реализации на экспорт. У нас предприятие на ОСНО. В 4 квартале 2016г. мы заключаем сделку по продаже произведенной нами продукции на экспорт в Казахстан. Продукция сырьевая. Для ее изготовления закупаются различные материалы, которые потом списываются по нормам расхода и документом "Отчет производства" мы на сч.43 получаем продукциюВ том же 4 квартале мы получаем деньги и в декабре 2016г. осуществляем отгрузку. Документы от контрагента мы получили в январе 2017г., но до срока сдачи декларации по НДС за 4 кв. 2016г. мы не успеваем их сдать в налоговую и подтвердить 0% ставку, да и 180 дней еще не прошло. Данную сделку я отражу в декларации по НДС за 1 квартал 2017г. Суть вопроса в том что, есть ли сейчас необходимость в заполнении программы "Восстановление НДС"?и в каком виде это все должно быть представлено в налоговый орган?Добрый день!
Вопрос, выделенный синим, мне непонятен.
Что касается восстановления НДС, то Вам нужно в 4 квартале восстановить ранее примененные вычеты НДС по товарам, работам, услугам, использованным для изготовления реализованной на экспорт в декабре 2016 г. продукции (Письмо Минфина России от 18.12.2015 N 03-07-08/74483).
Восстановление НДС заключается в регистрации в книге покупок счетов-фактур контрагентов, по которым ранее были применены вычеты, с кодом 21 (Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
