Нужно ли заполнять раздел 7 декларации по НДС при импорте?
Добрый день! Подскажите пжта:
ООО, импорт из Китая, условия поставки FOB город в Китае. Заключили договор на фрахт с Латвийской фирмой. При переводе в ее адрес валюты за оплату услуг, банк затребовал справку, что в целях исполнения требований п. 4 ст. 174 НК РФ ООО подтверждает, что в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах не несет обязанности по удержанию и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость (НДС) при осуществлении платежа в пользу данной компании. Доходы за оказанные иностранной организацией услуги не подлежат обложению НДС на основании пп. 5 п. 1.1 ст. 148 Налогового кодекса Российской Федерации (местом реализации работ, услуг, выполненных иностранной организацией, территория Российской Федерации не признается). Надо ли в этом случае заполнять раздел 7 декларации?
ООО, импорт из Китая, условия поставки FOB город в Китае. Заключили договор на фрахт с Латвийской фирмой. При переводе в ее адрес валюты за оплату услуг, банк затребовал справку, что в целях исполнения требований п. 4 ст. 174 НК РФ ООО подтверждает, что в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах не несет обязанности по удержанию и уплате в бюджет налога на добавленную стоимость (НДС) при осуществлении платежа в пользу данной компании. Доходы за оказанные иностранной организацией услуги не подлежат обложению НДС на основании пп. 5 п. 1.1 ст. 148 Налогового кодекса Российской Федерации (местом реализации работ, услуг, выполненных иностранной организацией, территория Российской Федерации не признается). Надо ли в этом случае заполнять раздел 7 декларации?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Надо ли в этом случае заполнять раздел 7 декларации?Нет, конечно.
Это же не Ваша реализация, а Ваши расходы...
Эти расходы могут попасть в раздел 7, но только, как расходы без НДС, которые участвуют в операциях по реализации товаров, работ услуг, не облагаемых НДС.
Успехов! -
Цитата: Эти расходы могут попасть в раздел 7, но только, как расходы без НДС, которые участвуют в операциях по реализации товаров, работ услуг, не облагаемых НДС.Большое спасибо за Ваш ответ! если я правильно понимаю, при экспорте?
-
Цитата: если я правильно понимаю, при экспорте?Экспорт здесь никакого отношения не имеет.
Экспорт - облагаемая реализация. Правда по ставке 0%. И это - раздел 4.
А в разделе 7 - необлагаемая реализация. Если она есть.
Успехов! -
Цитата: А в разделе 7 - необлагаемая реализация. Если она есть.уфф, что то я совсем запуталась. "Необлагаемая" у импортера? Сумма фрахта входит в расчет таможенной стоимости и мы платим таможенный НДС. Далее, товар продается в налогооблагаемой НДС сделке.
-
Цитата: "Необлагаемая" у импортера?Причем здесь это?
Для Вас это что, реализация или расходы?
Я так понимаю, расходы.
Вы потом куда эти расходы относите? Видимо на продажу этих товаров, что купили и привезли.
Продаете с НДС? Значит, расходы участвуют в облагаемых операциях.
Раздел 7 здесь ни к селу, ни к городу.
У Вас есть реализация (не расходы), которые не облагаются НДС?
Если нет, то и раздела 7 в принципе быть не может.
А если вдруг купленные товары Вы сможете продать без НДС (но не на экспорт со ставкой 0%), тогда эта продажа товаров и попадет в раздел 7. И вместе с реализацией туда попадут (полностью или частично) расходы по их перевозке.
Успехов! -
Цитата: Вы потом куда эти расходы относите? Видимо на продажу этих товаров, что купили и привезли.Продаете с НДС? Значит, расходы участвуют в облагаемых операциях.Относим в с/с купленного товара (не на издержки). Продаем с НДС. Часть тора используем сами, как сырье для выпуска готовой продукции, которую в дальнейшем также продаем.
-
Цитата: Относим в с/с купленного товара (не на издержки). Продаем с НДС. Часть тора используем сами, как сырье для выпуска готовой продукции, которую в дальнейшем также продаем.И что?
Там есть необлагаемая продукция?
Вы вырываете часть контекста и пытаетесь сделать какие-то выводы.
Вы так и не ответили на вопрос:Цитата: У Вас есть реализация (не расходы), которые не облагаются НДС?А от него напрямую зависит есть у Вас раздел 7 или нет.
Вы никак не хотите услышать, что не по расходам это определяется, а по реализации! -
Нет, такой реализации нет, все с НДС.
-
Добрый день!Цитата: такой реализации нет, все с НДС.Значит и раздела 7 у Вас в декларации быть не должно.
Всё. Точка. -
Александр, большое Вам спасибо!
